CONTRÔLE DE GESTION : PERFECTIONNEMENT

Catégories

Comptabilités et finances

Enseignant

klg caraibes

Businessman making presentation on the flipchart

financial chart with calculator and digital tablet

Description de la formation

OBJECTIFS :

Cerner le rôle du contrôle de gestion dans la recherche de la performance.
Mettre en œuvre des méthodes et des outils pour améliorer le suivi de la performance.

PARTICIPANTS :

Contrôleurs de gestion – Responsables des services comptables – Responsables d’unités opérationnelles.

PRÉREQUIS :

Avoir des notions en contrôle de gestion et comptabilité ou avoir suivi la formation : Contrôle de gestion : maîtriser
les bases pratiques (niveau 1).

CONTENU :

Module 1 : Le contrôle de gestion : lien entre stratégie et exploitation
Rôle et missions du contrôleur de gestion.
Compétences relationnelles et pro activité.
Besoins des clients internes.
Cohérence entre objectifs budgétaires et planification stratégique.

Module 2 : Méthode de la création de valeur : savoir évaluer les risques

Fondement de l’analyse de la création de valeur.
Calcul des coûts des capitaux investis et intégration du BFR.
Calcul du profit économique.
Les différents leviers pour améliorer le profit économique.
Rationalisation des investissements.
Rentabilité et choix des investissements.
Travaux pratiques : comparer le résultat et le profit économique de deux projets ;
Calculs et simulations avec résultats et profits économiques différents – ‘pay back period’, capacités d’autofinancement actualisées, calcul de la VAN et du profit économique dégagé – choisir entre deux investissements.

Module 3 : Analyser les résultats
Analyse du résultat par le budget flexible.
Analyse du chiffre d’affaires.
Analyse des marges brutes, incidences des mix produits, mix destinations…
Tableau des flux de trésorerie, «free cash-flow».
Travaux pratiques : analyse de chiffre d’affaires, écarts volume, prix, mix produits ; analyses de marges brutes.

Module 4 : Mettre en place des outils d’analyse
Le tableau de bord : outil de pilotage opérationnel et de décision.
Déterminer des indicateurs pertinents, cohérents et reflets de la performance.
Ratios de suivi.
Mise en place du tableau de bord prospectif le «BalancedScorecard».
Travaux pratiques : exemples de tableaux de bord

Module 5 : Etablir des prévisions
Ré estimation du budget.
Construction du forecast.
Enchaînement des budgets mensuels, trésorerie mensuelle.
Tableau des flux de trésorerie et bilan prévisionnel.
Travaux pratiques : établir des prévisions sur les six mois suivants.

Module 6: Vers un contrôle de gestion performant
Recherche des activités créatrices et destructrices de valeur.
Amélioration de la performance.
Recherche et élimination des coûts cachés.
Implication du contrôle de gestion auprès des opérationnels.
Partage d’expériences : la capacité d’écoute et de communication du contrôleur de gestion
Tableau des flux de trésorerie et bilan prévisionnel
Travaux pratiques : établir des prévisions sur les six mois suivants.